📢 Налоговая реформа 2025 года: что изменится для бизнеса?

Год богат на изменения! Разбираем основные новшества и даём рекомендации, как подготовиться.
НДС для УСН
1️⃣ Если выручка до 60 млн рублей в 2024 году — уведомлять налоговую для освобождения от НДС больше не нужно, это произойдёт автоматически.
2️⃣ Если выручка свыше 60 млн рублей, с 2025 года нужно платить НДС:
• 5% (без вычетов);
• или 20% (с вычетами).
Выбор зависит от структуры бизнеса: сфера услуг — выгоднее 5%, торговля — 20%. Проконсультируйтесь с бухгалтером.
3️⃣ При выручке до 60 млн рублей УСН-щики освобождены от необходимости выставлять счёт-фактуры и вести книгу покупок. Но если выделите НДС в документах (например, при импорте), отчётность и уплата налога всё равно потребуется.
4️⃣ Лимиты для УСН:
• до 250 млн рублей — ставка НДС 5%;
• до 450 млн рублей — ставка НДС 7%.
Превышение лимитов означает переход на 20%.
5️⃣ Пониженные ставки НДС (5% или 7%) фиксируются на три года, поэтому выбор важно просчитать заранее.
Новое в других налогах и взносах
📌 Прогрессивная шкала НДФЛ: с 2025 года доходы свыше 10 млн рублей облагаются ставкой 17%.
📌 Повышение налога на прибыль: для организаций ставка вырастет до 25%.
📌 Снижение страховых взносов для производителей: новая ставка 26%, чтобы поддержать ключевые отрасли.
📌 Увеличение страховых взносов для МСП: с 2025 года ставка поднимется на 2%, особенно для ИП с большим оборотом.
📌 Налог на рекламу: вводится сбор 3% от затрат на рекламу (включая интернет). Учтите это в бюджетах!
📌 Амнистия по дроблению: для компаний, ранее деливших бизнес на части, чтобы платить меньше налогов, предложена возможность урегулирования без штрафов.
📌 Льготные регионы для УСН: переезд в регион с минимальной ставкой может сократить налоговую нагрузку.
📌 Вектор налоговой: ставка на цифровизацию. Проверки станут точечными, но более жёсткими.
Что важно сделать уже сейчас?
• Проверьте выручку за 2024 год, чтобы понять, какие ставки и обязательства ждут вас.
• Скорректируйте договоры с клиентами — заложите сумму НДС, чтобы избежать убытков.
• Посчитайте экономику бизнеса: выберите оптимальную ставку налога и подготовьтесь к её фиксации на 3 года.
• Оцените расходы на рекламу и учтите новый налог.
• Протестируйте работу с новыми системами отчётности.
Следите за рубрикой — впереди ещё больше!
В следующих выпусках разберём:
1️⃣ Прогрессивную шкалу НДФЛ.
2️⃣ Повышение налога на прибыль.
3️⃣ Снижение и увеличение страховых взносов.
4️⃣ Переезд в регионы с льготной ставкой УСН.
5️⃣ Новый налог на рекламу в 3%.
6️⃣ Условия амнистии по дроблению.
7️⃣ Основные направления развития налоговой системы.
Будьте в курсе всех изменений и планируйте свой бизнес грамотно!